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自贡市统计局关于2021年度预算执行 审计反馈问题整改情况的公告
来源:自贡市统计局类别:通知公告发布时间:2023-01-13阅读:
        2022年8月26日至10月20日,市审计局派出审计组对我局2021年度预算执行情况开展审计,并于11月15日出具审计报告。我局召开党组会议研究制定整改方案,印发《2021年度预算执行情况审计整改方案》通知(自统发〔2022〕32号),现将审计报告中所列问题整改情况公告如下:
        一、审计发现问题及整改情况
        (一)部门预算编制方面存在的问题。
        部门预算收入编制不完整。2021年,市统计局在前三年均有“其他收入”的情况下,未编制年初预算“其他收入”。
        整改情况:已完成整改。编制2023年部门预算时,已按照市财政局2023年部门预算编制工作要求,将2022年代管资金结转结余填入《2023年市本级预算单位代管资金收支计划表》,并按时报送市财政局。
        (二)部门预算执行方面存在的问题
        1.部门预算管理不精细,无预算、超预算列支34883.68元。
        整改情况:已完成整改。进一步加强部门预算管理,遵循先有预算、后有支出的原则,自审计提出此类问题后,我局严格按照批复的预算项目、科目和金额执行支出预算,保持预算和支出的一致性,不无预算、超预算列支。同时加强2023年预算管理,提高预见性。
        2.多报销费用1515元。
        整改情况:已完成整改。一是对2021年全局职工报销的费用进行全面清理,发现多报销费用400元。二是对审计报告中反馈的以及自查发现的个人多报销费用进行清退,职工缴入单位账户,并已统一上缴国库。三是进一步强化费用报销审核,对各科室进行财务专题培训,严格按要求报销各类费用。
        3.部分支出审批不规范、报销附件不齐全。
        整改情况:已完成整改。一是进一步加强财务管理基础工作,召开财务工作培训会,重点培训财经政策纪律、内部审签程序、票据报销附件等内容。二是严格按照“一事一审批、先审批、后办理、谁审批、谁负责”的原则,加强事前审批、事中审核、事后监督。三是加强票据审核,对报销附件不齐全的费用坚决不予报销。
        4.未建立预算绩效管理制度。
        整改情况:已完成整改。一是制定印发《自贡市统计局预算绩效管理制度》,并要求各科室认真学习并贯彻落实。二是加强预算绩效管理,将绩效管理纳入预算管理全过程,2023年预算编制严格按照绩效管理流程进行。
        5.固定资产管理不规范
        (1)少记固定资产9.89万元。
        整改情况:已完成整改。一是2022年12月会计核算补记固定资产9.89万元。二是财务人员进一步加强固定资产分类知识学习,准确识别和划分2022年度入账固定资产,切实做到固定资产完整、准确入库。三是进一步强化资产核算工作,组织力量再次清理全局资产,做到账实相符,账账一致,真实、完整、准确反映资产状况。
        (2)资产卡片信息登记不完整。
        整改情况:已完成整改。一是2022年12月在资产管理系统中全面完善资产卡片信息登记。二是认真落实资产管理责任,实施资产动态管理,进一步加强资产卡片信息管理,切实做到资产领用手续齐备,资产卡片信息登记完整。
        (3)固定资产折旧计提不规范。
        整改情况:已完成整改。2022年12月在资产管理系统中修正计提不规范的固定资产折旧年限,财务账作相应规范处理。
        (三)财政专项资金分配管理方面存在的问题
        整改情况:已完成整改。自审计反馈问题后,已进一步规范专项资金管理,预算执行过程中严格做到专款专用,强化过程跟踪,切实加强财政资金使用监管。
        (四)内部控制制度执行方面存在的问题  
        1.内部控制制度执行不到位。
        整改情况:已完成整改。一是领导分工调整已明确主要领导负责内部审计工作。二是修订完善内部控制管理制度,完成修订《中共自贡市统计局党组工作规则》《中共自贡市统计局党组贯彻落实“三重一大”事项集体决策制度的实施办法》《自贡市统计局局长办公会议议事规则》《自贡市统计局财务管理办法》《中共自贡市统计局党组关于调整自贡市统计局内部审计工作领导小组的通知》等5个制度,新建立《自贡市统计局预算绩效管理制度》1个制度。三是制定《自贡市统计局2023年内部审计计划》,加强内部控制流程监管。四是加强内审工作的组织领导,根据职能职责和内设机构情况,研究确定内审工作分管领导,印发《中共自贡市统计局党组关于调整自贡市统计局内部审计工作领导小组的通知》。五是进一步加强采购管理,规范非政府采购行为,严格执行《自贡市统计局非政府采购管理办法》。
        2.内部审计制度之间不衔接。
        整改情况:已完成整改。进一步清理内部审计制度,重新修订完善《自贡市统计局财务管理办法》《中共自贡市统计局党组关于调整自贡市统计局内部审计工作领导小组的通知》2个制度,做到各项制度之间衔接统一。
        3.会计基础工作不扎实。
        整改情况:已完成整改。一是进一步加强财务人员业务培训。组织财务人员参加市级部门预算编制视频培训会、工会财务工作线上培训等,提高财务人员业务水平,规范财务管理。二是会计出纳已做到每月对账,做到账账相符,确保财务收支核算真实准确。三是进一步加强会计基础工作,根据经济支出的实质性原则进行财务核算,全面、准确登记会计账簿,提升会计信息质量。
        (五)重大政策落实方面存在的问题
        整改情况:已完成整改。进一步加强资金管理,专题组织开展对各科室的财务知识培训会,要求各科室间加强协作配合,承办科室严格按照合同约定,提交用款申请,财务人员及时办理支付,切实履行维护中小企业合法权益,优化营商环境的职责。
        二、审计建议的采纳情况
        (一)关于“提高预算编报质量,强化预算刚性约束”的建议
        采纳情况:认真落实全口径预算管理要求,做实、做细2023年预算编报工作;执行预算过程中,严格按照批复的预算内容、科目和金额执行,根据工作事项需要调剂的均按程序进行了调剂申请;制定《自贡市统计局预算绩效管理制度》,将绩效理念融入预算管理全过程; 开展常态化财经法规学习,组织财务人员进行财务知识学习培训,做到学法知法、守法用法。
        (二)关于“规范资产日常管理,提升资产管理水平”的建议
        采纳情况:认真落实资产管理责任,财务人员集体学习固定资产相关知识,实施资产动态管理,及时更新资产状态,强化资产核算管理,严格按规定计提折旧和摊销,真实准确反映资产状况,全面完整反映资产数据信息。
        (三)关于“强化内部管理工作,有效防范财务风险”的建议
        采纳情况:加强内控制度体系建设,修订完善市统计局内控制度,不断完善制度体系,强化制度约束力,杜绝体制机制漏洞;认真落实各项制度,从经办和管理人员对政策的把握、审核人员的审核监督、支付的签批等全流程加强监管,努力将工作做实做细做到位;进一步规范专项资金管理,强化过程跟踪,加强财政资金使用监管。
 
 
自贡市统计局  
2023年1月12日
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